Налоговая скидка- как сэкономить на здоровье.

Заключив накопительный договор страхования жизни Вы приобретаете уникальную возможность накопить денежные средства на различные цели (существенная добавка к государственной пенсии, на обучение детей и т. д.) плюс получить финансовую поддержку на случай возникновения не зависящих от нас неприятных, а часто и трагических жизненных ситуаций (болезнь, несчастный случай, нетрудоспособность, смерть).

Знаете ли Вы, что, заключив долгосрочный договор страхования жизни сроком на пять и более лет, Вы имеете право воспользоваться налоговой скидкой и каждый год получать от государства возврат денежных средств в размере до 18 % от суммы страхового платежа.

Этим правом могут воспользоваться только официально работающие лица, которые получают доход в виде официальной заработной платы. Физические лица – предприниматели не имеют права воспользоваться налоговой скидкой.

Понятие «Налоговая скидка».

Налоговая скидка – документально подтвержденная сумма (стоимость) расходов, понесенных на приобретение товаров (работ, услуг) в течении отчетного года. На эту сумму разрешается уменьшить общий налогооблагаемый доход за этот же год.

Другими словами, сумма вашего налогооблагаемого дохода («грязная» заработная плата) может быть уменьшена на сумму налоговой скидки (ваш платеж за товары/работы/услуги), что приведет к снижению суммы вашего налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

С полной информацией о налоговой скидке и полным списком затрат, которые вы совершили и, которые имеете право отнести к налоговой скидке, можно ознакомиться в Налоговом кодексе Украины.

Требования к договору страхования жизни.

Договор страхования жизни заключен на пять и более лет. Договор предусматривает единовременную страховую выплату или в виде аннуитета, если застрахованное лицо дожило до окончания срока действия договора или события, предусмотренного договором, или достигло возраста, указанного в договоре.

Договор страхования жизни не предусматривает частичных выплат на протяжении первых пяти лет действия, кроме тех, которые осуществляются в случае наступления страхового события, связанного со смертью или болезнью застрахованного лица или несчастным случаем, который привел к установлению инвалидности І или ІІ группы, или установлению инвалидности лицу, не достигшему 18 — летнего возраста.

Если человек, который оплачивает договор (Страхователь) является Застрахованным, то он может рассчитывать на получение максимальной налоговой скидки (это зависит от суммы страхового платежа, ниже будет приведен пример расчета). Если Страхователь оплачивает договор, в котором Застрахованным лицом выступает родственник первой линии родства, то максимальный размер налоговой скидки будет составлять 50 % от максимально — установленной на этот год.

К родственникам первой линии родства относятся муж/жена, родители мужа/жены, дети мужа/жены, в т. ч. усыновленные.

Максимальный размер налоговой скидки.

Размер налоговой скидки должен соответствовать двум условиям:

— в расчете за каждый полный или неполный месяц отчетного налогового года, на протяжении которого действовал договор страхования, оплаченные страховые премии не должны превышать максимальную сумму для применения налоговой социальной льготы, которая рассчитывается как сумма месячного прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленная на 01 января отчетного налогового года, умноженная на 1,4 и округлена до ближайших 10 гривен;

— общий размер налоговой скидки не может превышать сумму общего налогооблагаемого дохода плательщика налога, полученного на протяжении отчетного года в виде заработной платы.

За 2017 год – сумма месячного прожиточного минимума составляла 1762, 00 грн.

1762, 00 грн. Умножаем на 1, 4, получим 2466, 80 грн.

Округляем к ближайшим 10, получаем 2470, 00 грн.

2470, 00 грн. Умножаем на 12, получаем 29640, 00 грн.

Размер налоговой скидки не может быть больше, чем 2470, 00 грн., в расчете за месяц и, соответственно 29640, 00 грн. – за отчетный календарный год.

Пример расчета.

Налогооблагаемый доход за 2017 год — 100 000, 00 грн.

Удержано налогов – 100 000, 00 х 18 % = 18 000, 00 грн.

Годовой страховой платеж по накопительному страхованию – 20000, 00 грн.

100 000, 00 – 20 000, 00 = 80 000, 00

80 000, 00 х 18 % = 14 400, 00

18 000, 00 – 14 400, 00 = 3 600, 00 грн. – сумма возврата за счет применения налоговой скидки.

Можно рассчитывать и так:

— страховой платеж 20 000, 00 х 18 % = 3 600, 00 грн. Данный расчет применим, если страховой платеж меньше максимальной суммы налоговой скидки за 2017 год, которая составляет 29 640, 00 грн.

Если страховой платеж больше максимальной суммы налоговой скидки и составляет, например, 40 000, 00 грн., то берется в расчет максимальная сумма налоговой скидки.

100 000, 00 – 29 640, 00 = 70 360, 00

70 360, 00 х 18 % = 12 664, 80

18 000, 00 – 12 664, 80 = 5 335, 20 или 29 640, 00 х 18 % = 5 335, 20 грн. – сумма, которую можно получить от государства за счет применения налоговой скидки. Это максимальная сумма по одному договору страхования.

Если Страхователь оплачивает свой договор (где он выступает Застрахованным) и, например, договор своего сына (где Застрахованный – его сын), то суммируются страховые платежи по всем договорам, но с учетом 50 % по договору сына.

Подав необходимые документы в налоговую инспекцию своего района, Вы получите расчет и возврат положенных Вам денежных средств в течении 60 дней.

Какие документы подавать в налоговую инспекцию?

Для правильного оформления права воспользоваться налоговой скидкой я советую обязательно предварительно проконсультироваться в своей налоговой инспекции.

В любом случае Вам потребуются следующие документы:

— справка с места работы с указанием начисленной заработной платы и суммой удержанных налогов;

— копия договора страхования жизни;

— копия квитанции об уплате страхового платежа.

Сроки подачи документов.

Налоговая декларация подается до 01 мая, следующего за отчетным годом, то есть, за 2017 год — до 01 мая 2018 года. Если начисление налоговой скидки является единственной причиной для подачи декларации, то декларацию можно подать до 31 декабря 2018 года.

ВАЖНО !!!

Если плательщик налогов не воспользовался правом на начисление налоговой скидки по результатам отчетного года, то такое право на следующие налоговые годы НЕ ПЕРЕНОСИТСЯ!

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *